Steuerberater, Unternehmensberater und Finanzierungsvermittler werden oft gefragt, ob sich für ein Vorhaben ein KfW-Kredit eignet. Die Antwort setzt voraus, dass man Programmlogik, Bankabläufe und Beihilferecht zusammendenkt. Dieser Beitrag skizziert, wie sich die Begleitung strukturieren lässt.
Rollen im Verfahren
Bei den meisten KfW-Krediten sind drei Parteien beteiligt: der Antragsteller, die Hausbank und die KfW. Das Unternehmen stellt den Antrag über seine Bank, die Bank prüft Bonität und Sicherheiten, die KfW refinanziert. Beratende stehen dazwischen und übersetzen. Sie bereiten Unterlagen so auf, dass die Bank den Antrag zügig bearbeiten kann, und achten darauf, dass das Vorhaben dem Programmzweck entspricht.
Schritt für Schritt
- Bedarf klären: Was soll finanziert werden, in welcher Höhe, mit welchem Zeitplan? Welche Eigenmittel stehen bereit?
- Programm zuordnen: Passen Zweck, Unternehmensgröße und Unternehmensalter zu den Bedingungen? Die aktuellen Merkblätter der KfW sind maßgeblich.
- Bank einbinden: Frühzeitig klären, ob und zu welchen Konditionen die Hausbank den Kredit weitergibt.
- Antrag stellen, bevor das Vorhaben beginnt: Bei den meisten Programmen ist das Voraussetzung.
- Nach der Zusage: Mittelabruf, Dokumentation der Verwendung, ggf. Bestätigung durch Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer.
Was Mandanten häufig falsch einschätzen
Viele Betriebe halten einen KfW-Kredit für „Fördergeld“ im Sinne eines Zuschusses. Tatsächlich handelt es sich um ein Darlehen, das zurückgezahlt werden muss und dessen Vorteil in Konditionen, Laufzeit oder tilgungsfreien Zeiten liegt. Auch die Annahme, die KfW entscheide über die Kreditvergabe, trifft nur eingeschränkt zu. Die Hausbank trifft die Kreditentscheidung und trägt je nach Programm einen Teil des Risikos.
Die Einstufung als KMU sauber belegen
Beratende sollten die Größenklasse sorgfältig herleiten. Beschäftigtenzahl, Umsatz und Bilanzsumme müssen stimmen, bei verbundenen Unternehmen sind weitere Werte einzubeziehen. Wer die Grundlagen zu Zielgruppe und Programmen vertiefen möchte, findet im Ratgeber noch mehr zu kfw kleine und mittlere unternehmen und zum Angebot für Beratende, die Mandanten bei Förderfragen begleiten. Die Einstufung dokumentieren Sie am besten in der Mandantenakte.
Beihilferecht nicht vergessen
Zinsvergünstigungen und Haftungsfreistellungen können beihilferechtlich relevant sein. Je nach Programm wird der Vorteil als Beihilfe gewertet und muss einer Rechtsgrundlage zugeordnet werden, etwa einer Gruppenfreistellung oder der De-minimis-Regelung. Beratende sollten abfragen, welche Beihilfen der Mandant in den vergangenen Jahren bereits erhalten hat, und die Summe im Blick behalten.
Unterlagen, die Banken erwarten
- Jahresabschlüsse der letzten Jahre und aktuelle betriebswirtschaftliche Auswertung
- Investitions- und Finanzierungsplan mit Angeboten
- Liquiditäts- und Ertragsplanung für die Laufzeit
- Angaben zu Sicherheiten und Gesellschafterstruktur
- Erklärung zu bisherigen Beihilfen
Kommunikation mit der Bank
Ein geordnetes Paket erhöht die Chance auf eine zügige Bearbeitung. Hilfreich ist ein kurzes Anschreiben, das Zweck, Programm und Zeitplan zusammenfasst. Sinnvoll ist auch, einen festen Ansprechpartner bei der Bank zu kennen, denn Förderkredite sind dort nicht immer Alltag. Besprechen Sie früh, wie Sicherheiten bewertet werden, denn daran scheitern Finanzierungen häufiger als an der Programmauswahl.
Dokumentation und Haftung
Die Beratung sollte schriftlich festhalten, auf welchen Informationsstand sie sich bezieht. Programme und Konditionen ändern sich, deshalb gehört ein Datum in jede Empfehlung. Ebenso wichtig ist die Abgrenzung: Förderberatung ist nicht automatisch Rechts- oder Steuerberatung, und die Verantwortung für Antragsangaben liegt beim Antragsteller. Das sollte im Mandatsvertrag stehen.
Typische Konstellationen aus der Beratungspraxis
Häufig geht es um Ersatzinvestitionen, um den Kauf von Maschinen, um Erweiterungen oder um Nachfolgefinanzierungen. Bei jeder Konstellation verschieben sich die Schwerpunkte: Bei Nachfolgen steht die Tragfähigkeit des Unternehmens im Vordergrund, bei Maschinen die Verwertbarkeit als Sicherheit, bei Erweiterungen die Planung der Auslastung. Beratende, die diese Muster kennen, können Mandanten gezielt vorbereiten und Rückfragen der Bank vorwegnehmen.
Zusammenarbeit mit Bewilligungsstellen
Neben der Bank sind je nach Vorhaben weitere Stellen beteiligt, etwa Förderbanken der Länder, Ministerien oder Projektträger. Ein kurzer Draht zu den zuständigen Sachbearbeitern lohnt sich, weil viele Fragen im Vorfeld geklärt werden können. Notieren Sie Auskünfte schriftlich, am besten per E-Mail, damit sie später nachvollziehbar sind.
Nach der Zusage
Nach der Kreditzusage folgen Vertragsunterzeichnung, Bereitstellung von Sicherheiten und Mittelabruf. Prüfen Sie Fristen für den Abruf, denn Zusagen verfallen, wenn sie nicht rechtzeitig genutzt werden. Beratende sollten dem Mandanten einen Kalender mit diesen Terminen und den Nachweispflichten mitgeben.
Hilfreich ist zudem eine einfache Übersicht für Mandanten: Was passiert wann, wer macht was, welche Unterlagen fehlen noch. Sie schafft Vertrauen und beschleunigt den Prozess.
Wer regelmäßig KfW-Finanzierungen begleitet, profitiert von einer eigenen Checkliste und von Vorlagen für Kostenaufstellungen. Das spart Zeit und senkt die Zahl der Rückfragen, sowohl beim Mandanten als auch bei der Bank.
